Зачем и сколько денег удерживается с зарплаты казахстанцев

• брутто – сумма, которая указывается в договоре и не учитывает различные обязательные удержания;
• нетто – "чистая" зарплата, которая выдается работнику после всех налогов и удержаний.

При этом следует знать, сколько денег и на какие цели удерживаются у казахстанцев до момента получения зарплаты.

Пенсия

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) осуществляются из всей брутто зарплаты работника и составляют 10%, согласно статье 249 Социального кодекса РК. Это нужно для обеспечения будущей пенсии работника, и чем дольше и больше будут производиться взносы, тем большую сумму ему удастся накопить на старость.

Например, если в договоре брутто-зарплата указана как 300 000 тенге, то на ОПВ будет удержано 30 000 тенге из этой суммы.

При этом для исчисления ОПВ берется доход не ниже 1 МЗП (85 000 тенге в 2024 году) и не выше порога 50 МЗП (4,25 млн тенге в 2024 году).

Деньги хранятся на личном пенсионном счете в Едином накопительном пенсионном фонде (ЕНПФ). Эти средства активно инвестируются, чтобы избежать их обесценивания. И даже если доходность окажется ниже инфляции, при достижении пенсионного возраста будет действовать гарантия их защиты и компенсации.

Обязательная медицинская страховка

Обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) подразумевает уплату взносов в размере 2% от всей суммы брутто зарплаты (статья 28 Социального кодекса РК). То есть 2% от 300 000 тенге составят 6 000 тенге. Максимальный размер взноса равен 2% от 10 МЗП (850 000 тенге), или 17 000 тенге в 2024 году.

Взносы на ОСМС нужны для финансирования системы здравоохранения и обеспечения казахстанцев различными медицинскими услугами, увеличивая их эффективность и доступность. При этом они не накапливаются, и от их размера не зависит объем оказанных услуг.

Налог с зарплаты

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) в размере 10% удерживается не со всей указанной в договоре суммы зарплаты, а с определенной ее части (статья 320 Налогового кодекса РК). Этот налог нужен для пополнения бюджета и финансирования социальных целей государства.

Чтобы высчитать ИПН, нужно от брутто-зарплаты (300 000 тенге) вычесть ОПВ (30 000 тенге) и ОСМС (6 000 тенге). Далее нужно учесть стандартный налоговый вычет в размере 14 МРП (51 688 тенге).

Другими словами, при брутто-зарплате (сумма в договоре без каких-либо удержаний) в 300 000 тенге ИПН в размере 10% будет удерживаться с 212 312 тенге (300 000 – 30 000 – 6 000 – 51 688) и составит 21 231,2 тенге. Эта сумма может стать еще меньше, если работник платит ипотеку, имеет расходы на лечение и так далее.

Таким образом, при брутто-зарплате в 300 000 тенге работник (при стандартных налоговых вычетах) получит "чистыми" 242 769 тенге.

А удерживаемые с зарплаты деньги не тратятся просто так, а используются на обеспечение определенных благ для самих казахстанцев: пенсии, медицинских услуг и так далее.

Помимо этого, следует помнить о том, что также в пользу работника некоторую сумму из своих средств платит и работодатель.

Что платит работодатель за свой счет

Работодатели производят следующие виды отчислений в пользу своих работников:

• обязательный пенсионный взнос работодателя (ОПВР) – равен 1,5% (5% к 2028 году) от зарплаты работника. Создан для обеспечения большей пенсии в будущем взамен солидарной системы, а деньги планируют направлять на добровольный пенсионный счет работника;
• социальные отчисления в Государственный фонд социального страхования (ГФСС) – от их размера (3,5% от оклада работника, 5% – с 2025 года) зависит сумма различных социальных выплат (например, по потере работы), которые могут получать казахстанцы.

Также за счет работодателя могут производиться обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ), предусмотренные для работников с вредными условиями труда в размере 5% от ежемесячного дохода работника.

Напомним, что казахстанцы могут проверить прозрачность уплаты работодателем всех обязательных взносов и отчислений.