Зарабатываете за границей? Что нужно знать о налогах жителям Мангистау

Как объяснили в департаменте государственных доходов, международные налоговые конвенции важны не только для крупных компаний. Они могут напрямую касаться граждан Казахстана, которые работают за рубежом, получают иностранные доходы или владеют имуществом и бизнесом в другой стране.

Казахстан заключил с иностранными государствами 55 конвенций (соглашений) об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении доходов и капитала.

Главная цель таких соглашений — не допустить, чтобы один и тот же доход облагался налогом одновременно в Казахстане и другой стране.

Конвенции определяют, в каком государстве должен облагаться тот или иной доход, когда могут применяться пониженные ставки налога у источника, а также как засчитывается налог, уже уплаченный за рубежом.

Кого это может касаться?

В частности, соглашения важны для граждан, которые:

• работают или оказывают услуги за границей;

• получают зарплату, гонорары, пенсии, дивиденды, проценты или роялти из иностранных источников;

• владеют имуществом или бизнесом в другой стране;

• являются налоговыми резидентами Казахстана и получают доходы из-за рубежа.

Для налоговых резидентов Казахстана предусмотрен зачет налога, уплаченного в иностранном государстве, при наличии подтверждающих документов.

Как правило, для этого потребуется сертификат о доходах и уплаченных налогах, выданный или заверенный иностранным налоговым органом. Документ должен быть легализован или апостилирован, а также иметь нотариально заверенный перевод на казахский или русский язык.

В ДГД напоминают, что документы необходимо подготовить к сроку представления годовой налоговой декларации.

А если доход получает иностранец в Казахстане?

Для применения налоговых льгот по соответствующей конвенции обычно требуется подтверждение налогового резидентства. Иностранный резидент представляет налоговому агенту в Казахстане сертификат резидентства.

Также Казахстан участвует в международных соглашениях, направленных на борьбу с размыванием налоговой базы и выводом прибыли из-под налогообложения. В частности, страна присоединилась к Многосторонней конвенции по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям (MLI), а также к Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам.

Эти механизмы в том числе способствуют обмену налоговой информацией между государствами.

В ведомстве подчеркивают: применение конкретной налоговой конвенции зависит от страны, из которой поступает доход, его вида, статуса налогового резидента и наличия необходимых документов.

Официальные тексты налоговых соглашений, консолидированные документы с учетом MLI и актуальные разъяснения размещены на сайте Комитета государственных доходов Министерства финансов Казахстана.

При возникновении вопросов граждане могут обратиться в органы государственных доходов по месту жительства, контакт-центр или воспользоваться электронными сервисами налоговых органов.